Noviembre no es mes de declaraciones trimestrales, y por eso es fácil que algún plazo pase desapercibido. Para la mayoría de autónomos y pymes son pocas fechas, pero alguna de ellas, como el segundo pago de la renta o la declaración de operaciones vinculadas, puede salir cara si se olvida.
Este es el resumen de los plazos de noviembre de 2026 del calendario de la Agencia Tributaria que más afectan a autónomos y pequeñas empresas.
1. Hasta el 5 de noviembre: segundo plazo de la renta 2025
Si al presentar la declaración de la renta de 2025 elegiste fraccionar el pago, el 5 de noviembre vence el segundo plazo: el 40 % restante.
- Si lo domiciliaste, el banco lo cargará ese día en la cuenta que indicaste. Solo tienes que comprobar que hay saldo suficiente.
- Si no lo domiciliaste, debes ingresarlo tú con el modelo 102 antes de que termine el plazo.
Un pago fuera de plazo genera recargos, así que conviene revisar la cuenta unos días antes.
2. Hasta el 20 de noviembre: operaciones intracomunitarias de octubre (modelo 349)
Quien vende o compra bienes, o presta o recibe servicios, con empresas y profesionales de otros países de la Unión Europea presenta la declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias. Si la presentas cada mes, el 20 de noviembre vence la de octubre. Si la presentas por trimestres, en noviembre no te toca.
En esa misma fecha vencen también las retenciones e ingresos a cuenta de octubre de las grandes empresas, que declaran mensualmente.
3. Hasta el 30 de noviembre: IVA mensual y registro de devolución mensual (REDEME)
- IVA de octubre (modelo 303): lo presentan quienes liquidan el IVA cada mes, como las grandes empresas o las inscritas en el registro de devolución mensual.
- Alta o baja en el REDEME (modelo 036): noviembre es el mes para pedir la inscripción en el registro de devolución mensual del IVA, o la baja, con efectos para 2027. Estar inscrito permite pedir la devolución del IVA cada mes en lugar de esperar a final de año, pero obliga a liquidar mensualmente y a llevar los libros registro a través del SII. Merece la pena valorarlo si tu negocio suele salir a devolver, por ejemplo porque exporta o porque está haciendo una inversión importante.
4. Hasta el 30 de noviembre: operaciones vinculadas de 2025 (modelo 232)
Las sociedades cuyo ejercicio coincide con el año natural presentan en noviembre la declaración informativa de operaciones vinculadas de 2025. Son operaciones vinculadas, por ejemplo, las que una sociedad realiza con sus socios, sus administradores o con otras empresas del mismo grupo: un alquiler del local al socio, un préstamo, servicios facturados entre empresas vinculadas o la retribución de un socio que trabaja en la sociedad.
No todas las sociedades están obligadas. El modelo 232 se presenta, entre otros casos, cuando:
- el conjunto de operaciones con una misma persona o entidad vinculada supera los 250.000 euros en el ejercicio, según su valor de mercado;
- hay determinadas operaciones específicas que superan en conjunto los 100.000 euros;
- las operaciones del mismo tipo y método de valoración superan el 50 % de la cifra de negocios de la entidad, o
- hay operaciones con países o territorios calificados como no cooperativos, con independencia de su importe.
Las operaciones entre sociedades del mismo grupo de consolidación fiscal quedan fuera. Si tu sociedad trabaja de forma habitual con sus socios o con otras empresas vinculadas, conviene revisar los importes de 2025 antes de que termine el mes.
Resumen de noviembre
- 5 de noviembre: segundo plazo de la renta 2025 (modelo 102 si no está domiciliado).
- 20 de noviembre: modelo 349 de octubre, si es mensual.
- 30 de noviembre: IVA mensual de octubre (303) y alta o baja en el REDEME (036).
- 30 de noviembre: operaciones vinculadas de 2025 (modelo 232), si se superan los umbrales.
Si quieres tener a mano todas las fechas del año, consulta también nuestro calendario fiscal del autónomo.
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Contenido informativo general. Las obligaciones concretas dependen de tu actividad y de tu forma jurídica; confirma siempre los plazos en el calendario oficial de la AEAT.
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